Impostos para quem vende no Mercado Livre: 6 países comparados
Vendo no Mercado Livre desde a Argentina, trago mercadoria da China e tenho depósito próprio em Buenos Aires. Tudo o que está escrito aqui foi testado nos meus próprios embarques, não copiado de guias alheios.
Comparar países pela alíquota do imposto sobre o lucro é inútil. Quem vende em marketplace paga algo bem diferente do que está nos manuais para investidores. Há um regime simplificado com o seu teto. Há as retenções do marketplace. E há a aduana, onde metade do que se pagou pode voltar, ou não.
Abaixo, a comparação pelos critérios que decidem. Números de julho de 2026, câmbio do fim de julho. Os dados do Uruguai e do México foram revisados em setembro.
Regimes simplificados. Por onde todo mundo começa
Cada um dos seis países tem um regime para o pequeno empreendedor. São montados de formas diferentes, de um pagamento fixo a um percentual do faturamento.
| País | Regime | O que você paga | Teto de faturamento |
|---|---|---|---|
| 🇦🇷 Argentina | Monotributo | pagamento fixo por categoria A–K mais IIBB provincial | ~126,6 milhões de ARS ≈ US$ 84 mil |
| 🇧🇷 Brasil | MEI | DAS fixo de cerca de R$ 82 por mês | R$81 000 ≈ US$ 16 mil |
| 🇲🇽 México | Plataformas tecnológicas, pessoa física | ISR de 2,5% + IVA de 8%, retidos pelo Mercado Livre | 300 000 MXN ≈ US$ 17 mil |
| 🇨🇴 Colômbia | RST | 1,6% do faturamento na primeira faixa | não há IVA até ≈ US$ 57 mil |
| 🇺🇾 Uruguai | Literal E | IVA mínimo de até ~5.910 UYU por mês, menos nos dois primeiros anos, 0 sem vendas | ~1,96 milhão de UYU ≈ US$ 49 mil |
| 🇨🇱 Chile | Pro Pyme Transparente | 0% para a empresa, o lucro é tributado pela sua alíquota pessoal | até 75.000 UF vários milhões de US$ |
A conclusão mais inesperada da tabela. O Brasil é o maior mercado da região, e o regime simplificado dele é o mais apertado. Dezesseis mil dólares por ano, com o limite parado desde 2018. A Argentina dá um teto cinco vezes maior. A regra «país grande, grandes oportunidades» não vale no começo.
Os três modelos em que esses regimes se encaixam
Pagamento fixo. Argentina e Uruguai. Você paga um valor por mês enquanto estiver dentro do limite. É prático e previsível. No Uruguai é literalmente um pagamento, que cobre IVA e imposto sobre o lucro. A cota cheia é de cerca de 5.910 pesos; no primeiro ano paga-se 25% dela e no segundo, 50%. Desde 2025 a nota eletrônica é obrigatória para todos, então você paga o menor de dois valores: 3,3% do faturamento do mês ou a cota. Em mês sem vendas não há nada a pagar. A entrada mais simples da região.
Percentual do faturamento. Colômbia. A primeira faixa é 1,6%, depois 2,0%, 3,5% e 4,5%. Incide sobre a receita, então com margem fraca você paga até num mês de prejuízo.
O marketplace paga por você. O México é o único país em que o Mercado Livre retém ISR e IVA direto da venda, e esse é o imposto definitivo. Não é preciso declarar nada, mas o teto é baixo: 300 mil pesos por ano.
A armadilha do México. O regime para vendas por plataformas se chama Plataformas tecnológicas, artigos 113-A a 113-D da Lei do ISR. Ele é confundido com o popular RESICO. Um contador que não conhece as particularidades das plataformas faz a adesão ao RESICO, e depois é preciso mudar tudo.
Quando você passa do regime simplificado. Alíquotas para empresas
| País | IVA | Imposto sobre o lucro | Além disso |
|---|---|---|---|
| 🇦🇷 Argentina | 21% | 25% até 133,5 milhões de ARS, depois 30% e 35% | IIBB 2,5–5% sobre o faturamento, dividendos 7% |
| 🇧🇷 Brasil | ICMS 17–20% conforme o estado | Simples: a partir de 4% do faturamento (comércio) | IPI, PIS 2,1%, COFINS 9,65% |
| 🇲🇽 México | 16% | ISR 30% | dividendos +10% |
| 🇨🇴 Colômbia | 19% | renta 35% | ICA ~0,45% conforme a cidade de envio |
| 🇺🇾 Uruguai | 22% | IRAE 25% | imposto sobre patrimônio, dividendos 7% |
| 🇨🇱 Chile | 19% | IDPC de 12,5% no Pro Pyme | o benefício vale até 2027 |
A menor alíquota corporativa está no Chile: 12,5% para empresas pequenas. É um regime especial e tem prazo. A maior nominal está na Colômbia, 35%. Mas não dá para julgar pelo nominal, e eis por quê.
O que realmente decide. A recuperabilidade dos impostos de aduana
Para o importador a alíquota do imposto sobre o lucro está longe de ser o principal. O principal é quanto do que se pagou na aduana volta.
Na Argentina, ao trazer um contêiner você desembolsa cerca de 84% do valor do lote. Ali entram tarifa, taxa estatística, IVA, adiantamento de IVA, adiantamento de imposto sobre o lucro e adiantamento de IIBB. Parece catastrófico. Mas para a empresa com status de Responsable Inscripto o custo real fica em torno de 23%, o resto volta como crédito. Para o monotributista não volta nada.
A diferença entre dois regimes num país é maior que a diferença entre países. Uma vez e meia no custo supera qualquer ganho na escolha da jurisdição.
| País | O que volta para o importador |
|---|---|
| 🇦🇷 Argentina | IVA e todos os adiantamentos no Responsable Inscripto; nada no monotributo |
| 🇧🇷 Brasil | no Lucro Real quase toda a cadeia; no Simples, nada |
| 🇲🇽 México | IVA de 16% na importação formal; o imposto da encomenda nunca volta |
| 🇨🇴 Colômbia | IVA de 19% para responsable de IVA |
| 🇺🇾 Uruguai | IVA e adiantamentos para empresa com RUT; os 60% fixos das encomendas, nunca |
| 🇨🇱 Chile | IVA de 19% — e é quase todo o pagamento, se houver certificado de origem |
O Chile é um caso à parte. Com o certificado chinês Form F a tarifa zera, e todo o pagamento de aduana se resume ao IVA recuperável. Para o vendedor registrado a carga sobre a importação tende a zero.
Por onde começar
Você quer experimentar de forma legal e sem contador. Então, Uruguai. Um pagamento por mês, cadastro em um dia, zero taxas estatais. Uma desvantagem: o mercado é pequeno.
Você pretende trazer da China. Olhe para Chile e Argentina. No Chile a aduana é a mais barata; na Argentina o teto do regime simplificado é maior e a economia do marketplace é melhor.
Você precisa de volume. É o Brasil, mas entre já com contador e num regime decente. O MEI acaba em dezesseis mil dólares, e o Simples é a pior escolha possível para importador.
Você não quer lidar com impostos de jeito nenhum. Então, México: lá o marketplace retém tudo sozinho. Só lembre do teto e faça a adesão justamente ao Plataformas tecnológicas, não ao RESICO.
Dá para calcular a sua economia nos seis países de uma vez na calculadora gratuita. Os dois regimes fiscais de cada país ficam ali lado a lado, num mesmo cálculo.
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