Налоги для продавца на Mercado Libre: сравнение 6 стран
Продаю на Mercado Libre из Аргентины, вожу товар из Китая и держу собственный склад в Буэнос-Айресе. Всё, что здесь написано, проверено на своих поставках, а не пересказано из чужих гайдов.
Сравнивать страны по ставке налога на прибыль бесполезно. Продавец на маркетплейсе платит совсем не то, что написано в справочниках для инвесторов. У него есть упрощённый режим со своим потолком. Есть удержания площадки. И есть таможня, где половина уплаченного может вернуться, а может и нет.
Ниже сравнение по тем параметрам, которые решают. Цифры на июль 2026 года, курсы на конец июля.
Упрощённые режимы. С чего начинают все
В каждой из шести стран есть режим для мелкого предпринимателя. Устроены они по-разному, от одного фиксированного платежа до процента с оборота.
| Страна | Режим | Что платите | Потолок оборота |
|---|---|---|---|
| 🇦🇷 Аргентина | Monotributo | фиксированный платёж по категории A–K | ~126,6 млн ARS ≈ 84 тыс. $ |
| 🇧🇷 Бразилия | MEI | фиксированный DAS около R$82 в месяц | R$81 000 ≈ 16 тыс. $ |
| 🇲🇽 Мексика | физлицо через площадку | ISR 2,5% + IVA 8%, удерживает Mercado Libre | 300 000 MXN ≈ 17 тыс. $ |
| 🇨🇴 Колумбия | RST | 1,6% с оборота на первой ступени | IVA не начисляется до ≈ 57 тыс. $ |
| 🇺🇾 Уругвай | Literal E | фиксированный IVA mínimo ~5 910 UYU в месяц | ~1,96 млн UYU ≈ 49 тыс. $ |
| 🇨🇱 Чили | Pro Pyme Transparente | у фирмы 0%, прибыль облагается вашей личной ставкой | до 75 000 UF несколько млн $ |
Самый неожиданный вывод из таблицы. Бразилия крупнейший рынок региона, а её упрощённый режим самый тесный. Шестнадцать тысяч долларов в год, и лимит не поднимали с 2018 года. Аргентина даёт потолок впятеро выше. Правило «большая страна, большие возможности» на старте не работает.
Три модели, по которым устроены эти режимы
Фиксированный платёж. Аргентина и Уругвай. Платите одну сумму в месяц, оборот значения не имеет. Пока вы внутри лимита, это удобно и предсказуемо. В Уругвае платёж буквально один, он закрывает и НДС, и налог на прибыль. Самый простой вход в регионе.
Процент с оборота. Колумбия. Первая ступень 1,6%, дальше 2,0%, 3,5% и 4,5%. Берут с выручки, поэтому при слабой марже вы платите даже в убыточный месяц.
Площадка платит за вас. Мексика единственная страна, где Mercado Libre удерживает ISR и IVA прямо с продажи, и это окончательный налог. Декларировать ничего не надо, зато потолок низкий, 300 тысяч песо в год.
Ловушка Мексики. Популярный режим RESICO с маркетплейсами несовместим. Его оформляют по совету бухгалтера, незнакомого со спецификой площадок, а потом переоформляют.
Когда переросли упрощёнку. Ставки для компаний
| Страна | НДС | Налог на прибыль | Дополнительно |
|---|---|---|---|
| 🇦🇷 Аргентина | 21% | 25% до 133,5 млн ARS, далее 30% и 35% | IIBB ~4,5% с оборота, дивиденды 7% |
| 🇧🇷 Бразилия | ICMS 17–20% по штату | Simples: от 4% с оборота (торговля) | IPI, PIS 2,1%, COFINS 9,65% |
| 🇲🇽 Мексика | 16% | ISR 30% | дивиденды +10% |
| 🇨🇴 Колумбия | 19% | renta 35% | ICA ~0,45% по городу отправки |
| 🇺🇾 Уругвай | 22% | IRAE 25% | налог на имущество, дивиденды 7% |
| 🇨🇱 Чили | 19% | IDPC 12,5% на Pro Pyme | льгота действует по 2027 год |
Самая низкая корпоративная ставка в Чили, 12,5% для малых компаний. Это льготный режим, и у него есть срок. Самая высокая номинальная в Колумбии, 35%. Но по номиналу судить нельзя, и вот почему.
Что решает на самом деле. Возвратность таможенных налогов
Для импортёра ставка налога на прибыль далеко не главное. Главное, сколько из уплаченного на таможне вернётся.
В Аргентине при ввозе контейнера вы выкладываете около 84% от стоимости партии. Туда входят пошлина, статистический сбор, IVA, аванс IVA, аванс налога на прибыль и аванс IIBB. Звучит катастрофически. Но у компании со статусом Responsable Inscripto реальный расход около 23%, остальное возвращается зачётом. У монотрибутиста не возвращается ничего.
Разница между двумя режимами в одной стране больше, чем разница между странами. Полтора конца себестоимости перекрывают любой выигрыш от выбора юрисдикции.
| Страна | Что возвращается импортёру |
|---|---|
| 🇦🇷 Аргентина | IVA и все авансы — на Responsable Inscripto; ничего — на Monotributo |
| 🇧🇷 Бразилия | на Lucro Real почти весь каскад; на Simples — ничего |
| 🇲🇽 Мексика | IVA 16% при формальном импорте; налог с посылки не возвращается никогда |
| 🇨🇴 Колумбия | IVA 19% для responsable de IVA |
| 🇺🇾 Уругвай | IVA и авансы для фирмы с RUT; плоские 60% с посылок — никогда |
| 🇨🇱 Чили | IVA 19% — и это почти весь платёж, если есть сертификат происхождения |
Чили стоит особняком. С китайским сертификатом Form F пошлина обнуляется, и весь таможенный платёж сводится к возвратному НДС. У зарегистрированного продавца нагрузка на импорт стремится к нулю.
Где начинать
Хотите попробовать легально и без бухгалтера. Вам в Уругвай. Один фиксированный платёж, оформление за день, ноль госпошлин. Минус один, рынок маленький.
Планируете возить из Китая. Смотрите на Чили и Аргентину. В Чили дешевле всего таможня, в Аргентине выше потолок упрощёнки и лучше экономика площадки.
Нужен объём. Это Бразилия, но заходить туда стоит сразу с бухгалтером и на нормальном режиме. MEI закончится на шестнадцати тысячах долларов, а Simples для импортёра худший выбор из возможных.
Не хотите заниматься налогами вообще. Тогда Мексика, там площадка удерживает всё сама. Только помните про потолок и про несовместимость с RESICO.
Свою экономику по всем шести странам сразу можно посчитать в бесплатном калькуляторе. Оба налоговых режима каждой страны стоят там рядом, в одном расчёте.
⭐ Кстати: ставки всех шести стран зашиты в юнит-таблицы из PRO-набора. Режимы ИП и юрлица считаются рядом, а таможенный калькулятор показывает, сколько из платежей вернётся.
Считаешь юнит-экономику?
Наш бесплатный калькулятор посчитает прибыль, маржу и ROI с учётом комиссии, доставки, налогов и рекламы — все 6 стран: Аргентина, Бразилия, Мексика, Колумбия, Уругвай, Чили.
Открыть калькулятор → ⭐ PRO — таможня и юнит-таблицы Задать вопрос в чате 🚀 Три способа начать