Налоги в Аргентине для продавца на Mercado Libre
Продаю на Mercado Libre из Аргентины, вожу товар из Китая и держу собственный склад в Буэнос-Айресе. Всё, что здесь написано, проверено на своих поставках, а не пересказано из чужих гайдов.
Гайды по аргентинским налогам пишут для абстрактного иностранного бизнеса. Там IT-льготы, экспортёры, промышленность. Продавцу на маркетплейсе от этого мало проку. У него налоги устроены иначе. Часть удерживает сама площадка, часть возвращается с таможни, а часть зависит от провинции, где он зарегистрирован.
Разберём, что реально платит продавец, по состоянию на июль 2026 года.
Три уровня, на которых с вас берут
Налоги в Аргентине идут тремя слоями. Отсюда и вся путаница.
Федеральные. IVA (НДС) и Ganancias (налог на прибыль). Их администрирует ARCA, бывшая AFIP.
Провинциальные. Ingresos Brutos, налог с оборота. Своя ставка в каждой провинции.
Удержания площадки. Mercado Libre и Mercado Pago списывают часть налогов авансом прямо с ваших продаж и перечисляют государству за вас.
Третий пункт новичка обычно и подкашивает. Деньги за товар приходят уже за вычетом того, о чём он не подозревал.
Развилка, которая решает всё. Monotributo или Responsable Inscripto
Это первое решение, и оно важнее выбора товара. От него зависит налоговая нагрузка. И то, сможете ли вы вообще возить товар.
| Monotributo | Responsable Inscripto | |
|---|---|---|
| Что платите | один фиксированный платёж в месяц по категории | IVA 21% + Ganancias + IIBB |
| Потолок оборота | около 126,6 млн ARS в год (категория K, шкала с июля 2026) | без потолка |
| Зачёт налогов | нет | да, весь входящий IVA идёт в зачёт |
| Импорт для перепродажи | нельзя | можно |
| Бухгалтерия | минимальная | нужен бухгалтер |
Главная ошибка новичка. Начать импорт на Monotributo, потому что так проще. Монотрибутист не может растаможить коммерческую партию на себя. Люди идут через посредников и теряют оба таможенных НДС. Потом удивляются, почему себестоимость в полтора раза выше расчётной.
Правило простое. Торгуете местным товаром и щупаете нишу, вам хватит Monotributo. Собираетесь возить из Китая, сразу берите Responsable Inscripto. Переход оформляют до первой партии.
Ganancias. Сколько стоит прибыль в 2026 году
У компании (SAS, SRL) ставка идёт по шкале. Ниже официальные значения ARCA на 2026 год. Их индексируют каждый год по инфляции, поэтому цифры из прошлогодних статей уже не работают.
| Годовая прибыль, ARS | Ставка | В долларах по курсу ~1 500 |
|---|---|---|
| до 133 514 185 | 25% | примерно до 89 тыс. |
| от 133 514 185 до 1 335 141 857 | 30% с превышения | 89 тыс. – 890 тыс. |
| свыше 1 335 141 857 | 35% с превышения | от 890 тыс. |
Почти для всех продавцов это 25%. Чтобы выйти за первую ступень, нужно зарабатывать под сто тысяч долларов чистой прибыли в год. Отдельно держите в голове налог на дивиденды, 7% при выводе прибыли из компании себе.
IVA. Ставка 21%, а платите вы меньше
Общая ставка НДС 21%. Есть льготные 10,5% на продукты и лекарства и повышенные 27% на коммуналку для бизнеса. Для товарки почти всегда работает 21%.
Вот что экономит деньги. НДС берут с наценки, а не с выручки. Входящий IVA, тот самый, что уплачен при закупке или на таможне, идёт в зачёт против исходящего. Купили товар за 60 000 с НДС, продали за 100 000, налог посчитают с разницы.
Поэтому Monotributo так дорого обходится импортёру. Зачёта там нет, и весь таможенный НДС сгорает.
Ingresos Brutos. Провинциальный налог, о котором забывают
IIBB — налог с оборота, а не с прибыли. Ставка зависит от провинции и вида деятельности; для торговли она обычно в районе 4,5%, но в разных провинциях отличается.
Две вещи бьют по расчётам. Первая. Налог берут с оборота, поэтому платить придётся, даже если вы сработали в ноль. Вторая. С июля 2025 года провинция продавца влияет и на комиссию Mercado Libre. Площадка учитывает её в ставке, и один и тот же товар у продавцов из разных провинций обходится по-разному.
Что удерживает сама площадка
Mercado Libre и Mercado Pago работают налоговыми агентами. Они списывают авансы по IVA, Ganancias и IIBB прямо с ваших продаж. Для Responsable Inscripto это не потеря, удержанное зачтут в счёт годовых обязательств. Но кассовый разрыв настоящий. Деньги уходят сразу, а зачёт приходит с декларацией.
Закладывайте это в оборотку заранее. Иначе на следующую партию не хватит, хотя по бумагам прибыль есть.
Таможня. Половина платежей вернётся
Самую большую сумму импортёр видит на таможне. Реальный расход намного меньше, и разница упирается в статус.
При ввозе контейнера платят пошлину по коду товара, статистический сбор 3%, IVA 21%, аванс IVA 20%, аванс Ganancias 6% и аванс IIBB около 2,5%. В сумме на таможне выкладывают порядка 84% от стоимости партии.
Для Responsable Inscripto реальный налог около 23%. Всё, что помечено как IVA и авансы, вернётся зачётом против ваших налогов с продаж. Невозвратными остаются пошлина и статистический сбор. У монотрибутиста и у того, кто везёт через посредника, не возвращается ничего. Вот откуда полтора раза разницы в себестоимости.
У авиапосылок правила другие. Первые 400 долларов стоимости товара по FOB, без доставки, идут без пошлины. Но это льгота для личного пользования, до пяти отправлений в год. Для регулярной торговли она не годится.
Сколько остаётся на практике
Возьмём товар за 60 000 ARS, закупленный за 25 000, у продавца на Responsable Inscripto.
| Цена продажи | 60 000 |
| Комиссия Mercado Libre (примерно 14%) | −8 400 |
| Доставка (цена выше порога 33 000 — платит продавец) | −7 000 |
| Закупка товара | −25 000 |
| IVA с наценки | −4 000 |
| IIBB 4,5% с оборота | −2 700 |
| Ganancias 25% с прибыли | −около 3 200 |
| Остаётся | примерно 9 700 |
Цифры округлены, у вас они сдвинутся из-за категории, веса и провинции. Свои посчитайте в бесплатном калькуляторе, там все шесть стран и оба режима рядом.
Что запомнить
Выбор режима важнее выбора товара. На Monotributo импорт закрыт, и обойти это через знакомых стоит полутора концов себестоимости. Ganancias для обычного продавца 25%, шкалу индексируют каждый год. IVA платят с наценки. IIBB берут с оборота, даже если прибыли нет, и он же двигает вашу комиссию. Главное помнить про таможню. Там вы выкладываете 84%, а реальный расход у белого импортёра около 23%.
⭐ Кстати: полная себестоимость с растаможкой и возвратными налогами считается в таможенном калькуляторе 2.0 из PRO-набора — вместе с юнит-таблицами, где режимы ИП и юрлица стоят рядом в одной таблице.
Считаешь юнит-экономику?
Наш бесплатный калькулятор посчитает прибыль, маржу и ROI с учётом комиссии, доставки, налогов и рекламы — все 6 стран: Аргентина, Бразилия, Мексика, Колумбия, Уругвай, Чили.
Открыть калькулятор → ⭐ PRO — таможня и юнит-таблицы Задать вопрос в чате 🚀 Три способа начать