Налоги для продавца на Mercado Libre: сравнение 6 стран
Продаю на Mercado Libre из Аргентины, вожу товар из Китая и держу собственный склад в Буэнос-Айресе. Всё, что здесь написано, проверено на своих поставках, а не пересказано из чужих гайдов.
Сравнивать страны по ставке налога на прибыль бесполезно. Продавец на маркетплейсе платит совсем не то, что написано в справочниках для инвесторов: у него есть упрощённый режим со своим потолком, есть удержания площадки и есть таможня, где половина уплаченного может вернуться, а может и не вернуться.
Ниже — сравнение по тем параметрам, которые реально решают. Данные на июль 2026 года, курсы на конец июля.
Упрощённые режимы: с чего начинают все
В каждой из шести стран есть режим для мелкого предпринимателя. Отличаются они принципиально — от одного фиксированного платежа до процента с оборота.
| Страна | Режим | Что платите | Потолок оборота |
|---|---|---|---|
| 🇦🇷 Аргентина | Monotributo | фиксированный платёж по категории A–K | ~126,6 млн ARS ≈ 84 тыс. $ |
| 🇧🇷 Бразилия | MEI | фиксированный DAS около R$82 в месяц | R$81 000 ≈ 16 тыс. $ |
| 🇲🇽 Мексика | физлицо через площадку | ISR 2,5% + IVA 8%, удерживает Mercado Libre | 300 000 MXN ≈ 17 тыс. $ |
| 🇨🇴 Колумбия | RST | 1,6% с оборота на первой ступени | IVA не начисляется до ≈ 57 тыс. $ |
| 🇺🇾 Уругвай | Literal E | фиксированный IVA mínimo ~5 910 UYU в месяц | ~1,96 млн UYU ≈ 49 тыс. $ |
| 🇨🇱 Чили | Pro Pyme Transparente | у фирмы 0%, прибыль облагается вашей личной ставкой | до 75 000 UF несколько млн $ |
Самый неожиданный вывод из этой таблицы. Бразилия — крупнейший рынок региона, но её упрощённый режим самый тесный: 16 тысяч долларов в год, и лимит не поднимали с 2018 года. Аргентина, наоборот, даёт потолок впятеро выше. Так что «большая страна — большие возможности» здесь не работает: на старте всё наоборот.
Три модели, по которым устроены эти режимы
Фиксированный платёж. Аргентина и Уругвай: платите одну сумму в месяц независимо от оборота. Прогнозируемо и удобно, пока вы внутри лимита. В Уругвае это буквально один платёж, закрывающий и НДС, и налог на прибыль — самый простой вход в регионе.
Процент с оборота. Колумбия: 1,6% на первой ступени, дальше 2,0%, 3,5% и 4,5%. Платится с выручки, а не с прибыли — то есть при плохой марже вы платите даже в убыточный месяц.
Площадка платит за вас. Мексика — единственная страна, где Mercado Libre удерживает ISR и IVA прямо с продажи и это окончательный налог. Ничего не декларируете, но и потолок низкий: 300 тысяч песо в год.
Ловушка Мексики: популярный режим RESICO с маркетплейсами несовместим. Люди оформляют его по совету бухгалтера, не знающего специфику площадок, и потом переоформляются.
Когда переросли упрощёнку: ставки для компаний
| Страна | НДС | Налог на прибыль | Дополнительно |
|---|---|---|---|
| 🇦🇷 Аргентина | 21% | 25% до 133,5 млн ARS, далее 30% и 35% | IIBB ~4,5% с оборота, дивиденды 7% |
| 🇧🇷 Бразилия | ICMS 17–20% по штату | Simples: от 4% с оборота (торговля) | IPI, PIS 2,1%, COFINS 9,65% |
| 🇲🇽 Мексика | 16% | ISR 30% | дивиденды +10% |
| 🇨🇴 Колумбия | 19% | renta 35% | ICA ~0,45% по городу отправки |
| 🇺🇾 Уругвай | 22% | IRAE 25% | налог на имущество, дивиденды 7% |
| 🇨🇱 Чили | 19% | IDPC 12,5% на Pro Pyme | льгота действует по 2027 год |
Самая низкая корпоративная ставка — в Чили: 12,5% для малых компаний, и это льготный режим со сроком действия. Самая высокая номинальная — в Колумбии, 35%. Но по номиналу судить нельзя, и вот почему.
Что решает на самом деле: возвратность таможенных налогов
Для импортёра ставка налога на прибыль — далеко не главное. Главное — сколько из уплаченного на таможне вернётся.
В Аргентине при ввозе контейнера вы выкладываете около 84% от стоимости партии: пошлина, статистический сбор, IVA, аванс IVA, аванс налога на прибыль и аванс IIBB. Звучит катастрофически. Но у компании со статусом Responsable Inscripto реальный расход — около 23%: всё остальное возвращается зачётом. А у монотрибутиста не возвращается ничего.
Разница между двумя режимами в одной и той же стране больше, чем разница между странами. Полтора конца себестоимости — это больше, чем любой выигрыш на выборе юрисдикции.
| Страна | Что возвращается импортёру |
|---|---|
| 🇦🇷 Аргентина | IVA и все авансы — на Responsable Inscripto; ничего — на Monotributo |
| 🇧🇷 Бразилия | на Lucro Real почти весь каскад; на Simples — ничего |
| 🇲🇽 Мексика | IVA 16% при формальном импорте; налог с посылки не возвращается никогда |
| 🇨🇴 Колумбия | IVA 19% для responsable de IVA |
| 🇺🇾 Уругвай | IVA и авансы для фирмы с RUT; плоские 60% с посылок — никогда |
| 🇨🇱 Чили | IVA 19% — и это почти весь платёж, если есть сертификат происхождения |
Чили здесь стоит особняком: с китайским сертификатом Form F пошлина обнуляется, и весь таможенный платёж сводится к возвратному НДС. То есть у зарегистрированного продавца реальная нагрузка на импорт стремится к нулю.
Где начинать
Хотите просто попробовать легально и без бухгалтера — Уругвай. Один фиксированный платёж, оформление за день, ноль госпошлин. Минус: рынок маленький.
Планируете возить из Китая — Чили или Аргентина. В Чили дешевле всего таможня, в Аргентине выше потолок упрощёнки и лучше экономика площадки.
Нужен объём — Бразилия, но заходить туда стоит сразу с бухгалтером и на нормальном режиме: MEI закончится на шестнадцати тысячах долларов, а Simples для импортёра — худший выбор из возможных.
Не хотите заниматься налогами вообще — Мексика, где площадка удерживает всё сама. Но помните про потолок и про несовместимость с RESICO.
Посчитать свою экономику по всем шести странам сразу можно в бесплатном калькуляторе — там оба налоговых режима каждой страны стоят рядом в одном расчёте.
⭐ Кстати: ставки всех шести стран зашиты в юнит-таблицы из PRO-набора — режимы ИП и юрлица считаются рядом, а таможенный калькулятор показывает, сколько из платежей вернётся.
Считаешь юнит-экономику?
Наш бесплатный калькулятор посчитает прибыль, маржу и ROI с учётом комиссии, доставки, налогов и рекламы — все 6 стран: Аргентина, Бразилия, Мексика, Колумбия, Уругвай, Чили.
Открыть калькулятор → ⭐ PRO — таможня и юнит-таблицы Задать вопрос в чате